- 社会保険料 控除額 10万円 パート・アルバイト
- パートタイム労働者の社会保険料負担とは？
- パートタイム労働者の社会保険料の種類
- 月収10万円の場合の社会保険料の計算方法
- 社会保険料を節約するための方法
- 具体的にパートタイマーが保険料を安くするためには？
社会保険料 控除額 10万円 パート・アルバイト
この記事では、収入が10万円のパートタイマーの場合、具体的にどれほど社会保険料が差し引かれるのかについて詳しく解説しています。この記事では、厚生年金保険、健康保険、介護保険、雇用保険といった社会保険料の各種類と、それぞれの差し引かれる金額について詳しく解説しています。また、各社会保険料に関する詳細な解説や計算方法、保険料率についても説明しています。この記事を読んで、社会保険料を正確に理解し、自身の経済管理に役立てましょう。
パートタイム労働者の社会保険料負担とは？
日本のパートタイム労働者は、通常、様々な社会保険料に加入しています。厚生年金保険、健康保険、介護保険、雇用保険などが含まれます。これらの保険料は、毎月の給与から天引きされます。パートタイム労働者は、これらの保険料について自分の責任を自覚し、実際にいくら差し引かれているのかを把握することが大切です。
パートタイム労働者の社会保険料の種類
厚生年金保険は、パートタイム労働者の年金収入を補うために作られた制度です。保険料は通常、標準報酬月額の18.3％を会社と労働者で折半します。従業員が支払う保険料は雇用主の責任です。
パートタイム労働者には、厚生年金保険に加えて健康保険も適用されます。健康保険料は標準報酬月額に対する割合で計算され、標準報酬月額の9.84％（※東京都の場合は9.81％）を会社と労働者で折半して負担することになっています。
パートタイムで働く方も介護保険の適用対象となります。介護保険料は標準報酬月額の割合で計算され、通常、標準報酬月額の1.64％を会社と労働者で折半した金額となります。
また、雇用保険もパートタイム労働者に提供され、標準報酬月額の割合で計算されます。雇用保険料の支払いは、会社負担分に関しては標準報酬月額の0.85%を、個人負担分に関しては標準報酬月額の0.5%を会社と労働者で折半した金額が給与から差し引かれます。
| 厚生年金保険料（保険料率18.3％） | （標準報酬月額×保険料率）÷2 |
| 健康保険料（保険料率9.84％） ※東京都の場合は9.81% | （標準報酬月額×保険料率）÷2 |
| 介護保険料（保険料率1.64％） | （標準報酬月額×保険料率）÷2 |
| 雇用保険 | 雇用保険料＝標準報酬月額×0.9% |
| 会社負担分の雇用保険料＝標準報酬月額×0.85% | |
| 個人負担分の雇用保険料＝標準報酬月額×0.5% |
月収10万円の場合の社会保険料の計算方法
では、実際に月収10万円のパートタイマーから差し引かれる社会保険料の合計額を計算してみましょう。
(厚生)年金保険料が最も高く、18.3％となっています。従って、この場合の月給から差し引かれる保険料の総額は、98,000×0.183÷2＝8,967円となります。健康保険料は9.84％で、毎月給与から差し引かれる保険料は98,000×0.0981÷2＝4,806.9円となります。 介護保険料は1.64％で、月給から差し引かれる保険料の総額は98,000×0.0164÷2＝803.6円となります。雇用保険料は0.9%、会社負担は0.85%、労働者負担は0.5%です。したがって、差し引かれる額はそれぞれ100,000×0.009＝900円、100,000×0.0085＝850円、100,000×0.005＝500円です。
社会保険料を節約するための方法
社会保険料の額を減らすには、いくつかの方法があります。まずは、毎月の支払額について交渉することが有効です。そうすることで、収入の内訳を調べ、課税対象となる部分と社会保険料の負担となる部分を理解できます。 次に、専門家と無料相談することもおすすめです。自分には必要のない保険料もあるかもしれませんので、節約に繋がるかもしれません。 最後に、税金の控除を活用してみてください。これにより、支払うべき税金が減少し、社会保険料の金額も減らすことができます。自分がどのような非課税措置を利用できるのかを把握し、しっかりと活用することが大切です。
具体的にパートタイマーが保険料を安くするためには？
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社会保険の適用範囲の拡大
現在、短時間労働者であるパートタイム労働者が社会保険を利用するには、以下の5つの条件があります。
1）週に20時間以上働くこと
2）月収が8万8000円以上あること
3）2カ月以上継続して使用される見込みがあること
4）学生ではないこと
5）雇用する事業所の従業員が501人以上であること
これらの条件を満たせば、アルバイトでも社会保険に加入することが可能です。ただし、2022年10月からは、「501人以上保有していること」の要件が、「101人以上」に変更されました。そのため、1～4の条件を満たしていても5の条件を満たしていない方々（例えば、200人や300人の事業所で働くパートタイマー）は、社会保険制度への加入義務はありませんでした。今回の改正により、企業における従業員数の要件は501人以上から101人以上へ調整されることになります。
社会保険とは何か？
社会保険は、労働者の社会保障制度の一つであり、医療保険、年金保険、雇用保険、介護保険、労災保険の5種類から成り立っています。社会保険に加入することで、労働者は医療費、年金、労災補償、失業給付金などの給付を受けることができます。
社会保険にはどのような種類があるか？
日本の社会保険制度には、医療保険、年金保険、雇用保険、介護保険、労災保険の5つの種類があります。医療保険は、病気や怪我をした際の医療費を補償する保険です。年金保険は、老齢や障害によって生じる所得の減少を補償する保険です。雇用保険は、失業した場合に給付金を受け取るための保険です。介護保険は、介護が必要と認定された場合に、必要な給付がされる保険です。労災保険は、職場での事故や労働災害によって生じる損害を補償する保険です。
社会保険の引き落とし額はどのように決まるか？
社会保険の控除金額は、労働者の収入に基づいて決まります。具体的には、（厚生）年金保険と健康保険、介護保険、雇用保険の引き落とし額は、収入の一定割合によって決定されます。労災保険は全額事業主が負担します。
10万円稼ぐパートの社会保険引き落とし額はいくらか？
10万円を稼ぐパートの場合、厚生年金保険と健康保険の掛金はそれぞれ約8,967円、4,807円です。介護保険と雇用保険の掛金は、一般的には介護保険が約804円、雇用保険が約900円程度です。
社会保険の引き落とし額を削減する方法はあるか？
社会保険料を節約する方法としては、会社員の場合、副業をすることが可能です。副業によって、副業に対しての社会保険料支払いが不要となり、年間の所得が増加することで社会保険の引き落とし額も減少します。一方で、個人事業主やフリーランスの場合は、経費を適切に計上することで社会保険の引き落とし額を削減することができます。
社会保険の引き落とし額を確認する方法はあるか？
社会保険料の差し引き額を確認する方法としては、会社員の場合は給与明細書を確認することができます。個人事業主やフリーランスの場合は、社会保険料納付書を確認することで、差し引き額を確認することができます。また、マイナポータルや各社会保険のウェブサイトでも確認することができます。
「壁」とは税金や控除の境目となる年収
「壁」とは、年収103万円などといった境界線となり、税金や社会保険料が発生する年収額を指します。この言葉は、どのくらいまでの年収では税金がかからないのか、そしてどのくらいからは社会保険料を払う必要があるのかという段階を表現したものです。正式な制度名ではありませんが、特定の金額を境にして税金などが発生するため、アルバイトやパート、時短勤務などで「壁」に近づくような場合は、超えないように調整することで負担を軽減することができるかもしれません。
※この記事では、特に断りがない限り、年収＝給与収入として扱います。
「壁」の理解に役立つ用語解説
以下では、103万〜201万の範囲に関連する用語について説明します。これらの用語を知っていただくことにより、よりわかりやすくなりますが、各見出しから直接「壁」の説明を読んでも問題ありません。
所得税
所得税とは、「もうけ」に関する税金です。年間で稼いだ金額全体から経費を差し引いた、言わば純粋な利益のことを「所得」と呼びます。考え方としては、稼いだお金全体ではなく、「所得」に含まれないものを除いて最終的に所得と認められた金額に税金が課されます。
所得税は、より多くの金額を稼いでいる人がより多く負担する累進課税制度が採用されており、最低5％から最高45％まで、段階的に設定されています。
社会保険料
いざというときや老後の生活を支える医療保険、年金、介護保険をまとめて「社会保険」といい、国民全体で少しずつその費用を負担しています。これが社会保険料です。
社会保険料は収入額に応じて詳細に負担額が分かれているほか、収入のない（少ない）人の社会保険料をその家族が代わりに負担することもできるようになっています。
控除
控除とは、年収などから一定の金額を差し引くことを指します。そのため、税金や社会保険料の計算上では、所得から差し引く金額を決める際に「◯◯控除」という用語が使われます。
「所得控除」とは、所得から差し引くことができる様々な項目のことを指し、所得控除を受けた分だけ税金を支払う必要がありません。配偶者控除や扶養控除は「所得控除」の一種です。また、「社会保険料控除」とは、自分以外の家族の社会保険料を支払っている場合に、その代わりに所得控除を受けることができる制度です。
「103万の壁」は配偶者控除・扶養控除・所得税なしの上限
「103万の壁」とは、配偶者控除と扶養控除の適用上限であり、年収103万円以上の場合には、これらの控除を受けることができません。配偶者控除と扶養控除は、所得税を軽減し、身内の養育を支援する制度であるため、この103万円がその境界線となります。
なお、控除を享受するのは年収103万円以下の本人ではなく、配偶者や親など「養っている側」の方々です。
養っている人（納税者）と配偶者・扶養親族が同一生計であり、青色申告や白色申告の事業専従者でないなど、主な条件は共通しています。
控除がなくなると、税金負担が増えます。配偶者控除と扶養控除に関しては、養育する人（納税者）の所得控除が適用されなくなるため、課税所得が増加し、その結果、税金も増えます。また、配偶者控除と扶養控除には、年齢や納税者の収入に応じて所得控除額が異なる点にもご注意ください。
所得税の支払いについてご説明いたします。
年収が103万円を超えると、本人の所得税が発生します。まず、最初の48万円は「基礎控除」として所得税の対象外となります。さらに、給与収入の場合は最初の55万円が「給与所得控除」とされ、合わせて103万円までが所得税がかからない収入となります。
次に、交通費についてです。年収には交通費は含まれません。ただし、通勤手当は月15万円まで（車通勤の場合は距離に応じて月3万1,600円まで）非課税とされています。
では、年収が103万円を超えた場合の所得税の支払い額についてお教えしましょう。103万円を超えた分、つまり課税される所得が1,000円から194万9,000円の間では、5％の所得税がかかります。
たとえば、年収が104万円の場合、課税所得は104万円から103万円を引いた1,000円となります。それに所得税率の5％をかけると、500円の所得税がかかることになります。同様に年収が120万円の場合、課税所得は17万円となり、支払う所得税は8,500円となります。
お手数ですが、上記のシナリオに基づいて所得税の支払い額を計算していただければと思います。どうぞお気軽にお問い合わせください。
「106万の壁」は社会保険加入の最低ライン
月の給与収入が8万8,000円を超えると、社会保険の加入対象となり、社会保険料が発生する可能性があります。8万8,000円×12ヶ月＝105万6,000円で、”106万円の壁”という言葉が使われることもあります。
社会保険に加入するための条件は以下の通りです。すべての条件を満たしていれば、加入が必要になります。
- 週の所定労働時間が20時間以上
- 月額賃金が8万8,000円以上
- 2ヶ月以上の雇用見込みがある
- 学生ではない
では、106万円を超えた場合の状況はどうなるでしょうか？
実は、月収の一度の上昇だけで社会保険料の支払いが必要になるわけではありません。全員が社会保険料支払いの義務が生じるのは、年収が130万円以上の場合です（詳細は「130万円の壁」の解説をご覧ください）。
ただし、先ほど挙げた4つの条件をすべて満たしている場合は、年収130万円以下でも社会保険が適用されます。社会保険料は健康保険料と厚生年金保険料からなるため、適用されると給与から天引きされます。
注意が必要なのは、社会保険に加入することで手取りが減る場合もあるということです。
（例）月給10万3,000円の場合、2023年東京都の社会保険料額は次の通りです。
健康保険料： 5,200円
厚生年金保険料： 9,516円
合計： 14,716円
なお、40歳以上の場合は介護保険料も加算されます。したがって、健康保険料は6,146円となり、合計は15,662円となります。
このケースでは、月収は8万8,000円から1万5,000円増加しているが、そのほとんどは社会保険料に充てられるため、40歳以上では手取りで662円減となることがあります。特に時給制で働いている場合は、労働時間が増えたのに手取りが減るという状況になってしまうかもしれません。
しかし、月給10万3,000円以上（40歳以上は10万4,000円以上）になると、給与の増加額が社会保険料を上回り、徐々に手取りが増えることになります（2023年東京都の場合）。社会保険料を支払うことで、自分自身の健康保険を利用できるだけでなく、将来の年金も増加するため、手取りが減ったからといって全体的に「損」だとは言いきれませんが、仕事の負担に対して手元の収入が減少するとモチベーションに影響することも事実です。
年収103万円を超えた場合の所得税は低額なため、時短勤務やパート勤務で仕事量を調整する場合は、「106万円を超えずに働く」か、「思い切って仕事量を増やし、社会保険料による手取りの逆転を避ける」のがベターかもしれません。
「130万の壁」は社会保険の扶養が外れる
年収130万円に達すると、社会保険の扶養から離れ、自ら健康保険料と厚生年金の負担をしなければなりません。
社会保険の扶養とは、以下の条件に当てはまる場合に、家族の社会保険に負担なく加入できる制度です。
年収が130万円未満であること（60歳以上または障害者の場合は、年収180万円未満）
同居している場合、収入が扶養する人の半分未満であること
別居している場合、収入が扶養する人からの仕送り額未満であること
ただし、被扶養者の収入が扶養する人の収入の半分を上回っていても、扶養する人が家計を主に支えていると判断される場合は、社会保険の扶養対象となります。
年収130万円は過去の収入ではなく、年間の予定収入で認定されます。月給10万8,333円に相当します。つまり、月給が10万円を超えると、労働条件によっては社会保険料が発生する可能性があります。月給が約11万円になると、働き方にかかわらず社会保険料を支払うことになります。
「150万の壁」は配偶者特別控除が満額となる上限
150万の壁は、配偶者が満額の配偶者特別控除（38万円分）を受けられる上限額です。
配偶者特別控除は段階的に金額が少なくなるよう設定されており、合計所得金額95万円までは、その配偶者が受けられる所得控除が38万円に設定されています。自身が年収150万円の場合、給与所得控除を引いた合計所得金額が95万円となります。
「201万の壁」は配偶者特別控除の上限
年収201万円以上（合計所得金額133万円以上）になると、配偶者特別控除は段階的に減少し、最終的にゼロとなります。また、自身の年収が201万円以上になると、配偶者の収入にかかわらず、配偶者特別控除はなくなります。
時短やパート勤務は「壁」に気をつけよう
年収103万円から201万円にかかることから、所得税、配偶者控除、社会保険料の有無により「壁」が数多く存在します。場合によっては年収が増えても手取りが減ることがあるため、「壁」付近になると思われる時は、少し労働量を減らすか、大胆に増やすことが得策と感じられる場合もあります。
年収200万円以下で働く方は、「壁」にぶつかる可能性があるかをチェックしてみてください。
まとめ
社会保険には、医療保険、厚生年金保険、雇用保険、介護保険、労災保険という5つの種類があります。これらの保険には、労働者の収入に応じて引き落とし額が決まります。たとえば、月給が10万円のパートの場合、健康保険と厚生年金保険の引き落とし額はそれぞれ約8,967円、4,807円になります。社会保険の引き落とし額を削減する方法としては、副業を活用することや、個人事業主やフリーランスの場合は経費をしっかりと計上することが考えられます。引き落とし額を確認する方法としては、給与明細書や社会保険料納付書、マイナポータルや各社会保険のウェブサイトを確認することができます。社会保険は労働者の保険制度であり、収入に応じて引き落とされますが、その保険制度を利用することにより、医療費や年金などの社会保障を受けることができます。労働者としては、適切な社会保険への加入と適正な保険料の納付が大切です。
おわりに
社会保険料は、働く方にとって重要な負担となります。保険料の種類やその引かれ方を把握しておくことは重要です。社会保険料について学び、管理方法を理解することで負担を軽減し、節約につなげることができます。
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